מבחינות רבות קרן השתלמות היא כיום אחד מהכלים הפיננסיים היעילים והנוחים ביותר למטרות חיסכון. קיימות לכך סיבות שונות, אתן נפרט מיד, אך הסיבות העיקריות הדוחפות ישראלים רבים לחסוך באמצעות קרנות השתלמות (או לפחות לבקש מהמעסיקים שלהם שיפתחו להם קרן כזו) היא הטבות מס שונות המאפיינות את קרנות ההשתלמות, כמו גם מאפיינים נוספים המבדילים את קרן ההשתלמות הממוצעת מסוגי החסכונות הנפוצים האחרים. מהן הטבות המס השונות המאפיינות את קרנות ההשתלמות כיום ואילו מאפיינים נוספים הופכים קרנות אלו לאטרקטיביים כל כך בישראל כיום?

הפקדה עד גובה מסוים אינה נחשבת לחלק מן המשכורת – הטבת המס הראשונה לה אנו זוכים כאשר המעסיק שלנו פותח עבורנו קרן השתלמות היא כי ההפקדה לקרן זו, עד לתקרה מסוימת, אינה נחשבת לצורכי מס כחלק מן המשכורת שלנו. לכן, איננו משלמים על סכום זה מס הכנסה כחלק מן המשכורת. גם המעסיק, מבחינתו, זכאי לרשום את אותה הפרשה כהוצאה מוכרת לצרכי מס

פטור מרווחים – הטבת המס השנייה המאפיינת קרנות השתלמות היא פטור מרווחים על פעילות הקרן. בדומה לקרנות וקופות אחרות בהן מושקעים חסכונות הציבור, גם קרנות ההשתלמות משקיעות בסוגים שונים של ניירות ערך, דוגמת אגרות חוב, מניות וכד'. הרווחים הנצברים מהשקעות אלו פטורים ממס. מדובר בהטבה משמעותית, למרות שניתן למצוא הטבה דומה גם בסוגים נוספים של קרנות ואפיקי חיסכון

רמת נזילות גבוהה יחסית – יתרון מהותי נוסף המאפיין את קרנות ההשתלמות הוא רמת נזילותן הגבוהה. בשונה מאפיקי חיסכון רבים אחרים, קרנות השתלמות הופכות לנזילות (כלומר – ניתן למשוך מהן את הכסף ועדיין ליהנות מכל הטבות המס השונות) לאחר שש שנים בלבד. זאת בניגוד לאפיקי חיסכון ארוכי טווח אחרים, בהם אם נרצה למשוך את הכסף לאחר שש שנים בלבד ניאלץ לשלם לא מעט מהמס ממנו היינו אמורים להימנע/

מה לבדוק בטרם בוחרים בקרן השתלמות:

תשואת הקרן – בשוק קיימות כיום מספר רב של קרנות השתלמות שונות, כל אחת מתנהלת בצורה מעט שונה ולכן קיימים הבדלים גם בתשואות שמשיגות הקרנות השונות. בטרם בוחרים בקרן של חברה מסוימת, מומלץ לבדוק אילו תשואות השיגה אותה קרן בשנים האחרונות. ניתן כמובן לבקש מידע זה מהסוכן של אותה קרן המנסה לשכנע אתכם להצטרף אליה. בדקו את התשואה לפחות כמה שנים טובות אחורה ועשו ממוצע. את הבדיקה הזו בצעו כמה פעמים עבור כמה קרנות שונות, וקיבלתם השוואת מחירים שיכולה להעיד לא מעט בנוגע לאטרקטיביות של כל חברה וחברה.

מסלול מתאים – חשוב לוודא כי אתם בוחרים קרן השתלמות במסלול המתאים לכם. קיימים מסלולים רבים ושונים וחשוב לוודא כי אתם בוחרים במסלול שמתאים לנתונים שלכם (למשל – גיל, תחום עיסוק, הכנסה חודשית ממוצעת וצפויה לשנים הקרובות וכו'), ולרמת הסיכון המועדפת עליכם – קרנות השתלמות מסוימות מושקעות באפיקי השקעה סולידיים ובטוחים, אחרות מושקעות במסלולים ברמת סיכון גבוהה יותר וכו'

מידע נוסף בנושא קרנות השתלמות תמצאו בכתובת:

https://www.clalbit.co.il/pensionprovidentsaving/educationfunds/Pages/default.aspx